Поиск
Курс валют ЦБ РФ
24.09.2015
Курс Доллара к рублю на сегодняUSD00.00000.000
Курс Евро к рублю на сегодняEUR00.00000.000
Курс Фунта к рублю на сегодняGBP00.00000.000
Группы в соц. сетях
Опрос

С каким банком удобнее всего работать по валютному контролю?

Посмотреть результаты

Loading ... Loading ...

Недополучение валютной выручки

Как это ни парадоксально, но, в соответствии с валютным законодательством, если нерезидент не заплатит нам вовремя деньги, штраф за его разгильдяйство будем платить мы. По простому, это нарушение будет называться недополучение валютной выручки.

Говоря сухим языком (статья 19 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»), при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты (если иное не предусмотрено Законом) обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

 1)  получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов)

2)  возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности. 

Немного радует то, что контролируют труженики валютного контроля банка только те договора, на которые оформлен паспорт сделки. Делается это автоматически на основании сроков, которые вы указываете в документах валютного контроля:

- если нерезидент платит нам по факту, деньги от него должны придти не позже срока, указанного нами в СПД (т.е. в ВБК дата операции во 2 разделе должна быть меньше ожидаемого срока в разделе 3.1);

- если мы платим аванс нерезиденту, то СПД на документы, закрывающие этот аванс, мы должны предоставить в банк не позже ожидаемого срока, указанного в СВО на этот аванс (т.е. дата подтверждающего документа в разделе 3.1 ВБК не должна превышать дату операции в разделе 2.).

Последний пункт, конечно, это ужас! Мало того, что с нерезидента зачастую очень проблематично своевременно стрясти акт, так ещё и если у вас много ПС, про этот акт можно элементарно забыть! В общем, лучший выход в этой ситуации - не платить нерезидентам авансы:)

Есть ли у вас недополучение валютной выручки, вы легко можете проверить в IV разделе Ведомости банковского контроля по соответствующему ПС. 

По секретным данным из Банка России:), факт сверки ожидаемого срока с фактическим происходит автоматически через 38 рабочих дней после месяца, на который приходится дата истечения ожидаемого срока.

Комментарии (36)

  • Demlen:

    38 раб. дней это не секрет :-) , они получаются исходя из:
    1. Берем 30 раб дней (срок указан в п.11.10 138-И . Это самый максимальный срок для представления в Банк документов из всевозможных вариантов разрешенных валютных операций, для «унификации» все валютных операций)
    2. 3 рабочих дня — это максимальный срок проверки справки п. 18.2.2 138-И
    3. 5 рабочих дней — на ввод подтверждающих документов в ведомость банковского контроля.

    Если, например, данные 38 раб. дней истекли в июле, и Резидентом не было представлено документов, позволяющих увеличить ожидаемый срок + корр. справки, то не позднее 3 рабочего дня августа сообщение о нарушении уходит в Банк России, а от туда в Росфиннадзор….

  • Ольга:

    Добрый день! А как быть если нерезидент по контракту с ПС недоплатил 25 долл и не будет их платить? Какой документ оформить чтобы не было штрафов? Заранее спасибо.

    • Наталья:

      Добрый день!
      Я правильно понимаю, что у вас сумма СПД больше суммы СВО на 25 долл?
      Или сумма СВО равна сумме СПД, просто она меньше суммы паспорта сделки на 25 долл?

  • Ольга:

    Сумма по контракту и по ГТД больше на 25 долл., т.е. Покупатель не доплатил 25 дол, тогда выходит что СПД больше СВО на 25 дол, верно?

    • Наталья:

      Да, верно. А чем нерезидент объясняет свое нежелание платить 25 долл?

      • Ольга:

        Ничем, не выгодно, он заплатит еще комиссию за перевод) типа простить ему)

        • Наталья:

          Если нерез просто решил заплатить меньше, то вам надо ему объяснить, что он не прав)))) У вас будет штраф за недопоплучение валютной выручки.

          Но если, согласно договору, платежи проходят за ваш счет, и, соответственно, в платежке от нереза указано, что банк удержал 25 долл. комиссии, то вы оформляете на основании этого СПД.
          Вот похожий случай обсуждали в рубрике «Вопрос-ответ»:

          Нам заплатил нерезидент, а банк вычел свою комиссию 28 долл. из этого платежа. Получилось, что мы получили сумму на 28 долл. меньше, чем указано в СПД. Как это правильно оформить?
          Ответить

          admin:
          22.07.2014 в 07:51 (править)

          Добрый день! В этом случае вам надо сделать СПД на основании входящей платежки: номер и дата подтв. документа — номер и дата перевода, сумма — 28 долл.США, а вот код подтв. документа — 16_3.

  • Ольга:

    Наталья, добрый день! Поясните мне пож та, а то я запуталась: компания экспортер, заключила контракт на сумму например 10 000 000 руб. со сроком окончания 31.12.15г. (Предусмотрена частичная оплата товара после получения, т.е. Это уже кредитный договор?) компания отправляет товар по ГТД частями. Покупатель нерезидент оплачивает разными суммами по этому контракту, которые не совпадают с ГТД. На данным момент отгружено товара на сумму 7 000 000 руб, а оплачено 3 000 000 руб. Как оформлять СПД? Какие коды ставить и как ориентироваться? Часть на аванс (код1), а часть на рассрочку (2)? Тогда как определить где в данном случае аванс а где рассрочка? Буду очень благодарна за помощь!

    • Наталья:

      Добрый день!
      Нет, договор не кредитный. Оформляете на него обычный ПС по форме 1.
      По поводу разобраться, где предоплата, а где по факту, я делаю так — рисую табличку, в левой стороне заношу суммы и даты СПД (в вашем случае = ГТД), в левой — суммы и даты СВО (в вашем случае поступления денег).
      Например, 01.01.15 пришли 20 руб. Смотрим в список ГТД — если сумма ГТД, датированных до 01.01.15 больше 20 руб., то в СВО вы ставите код оплаты по факту.
      Если, например, сумма ГТД, датированных до 01.01.15 10 руб., то ваша СВО будет состоять из двух строк:
      1 — 10 руб. с кодом ВО по факту
      2 — 10 руб. с кодом ВО аванс.
      И так смотрите каждый раз, когда приходят деньги.
      Не очень я вас запутала?)))))))

      • Ольга:

        Наталья, добрый день! Нет, не запутали, а все стало понятно. Спасибо большое у Вас замечательный сайт, который реально помогает))) и еще один момент: у нас с сотрудницей спор: она говорит что на аванс СПД не делается, но тогда СВО не сойдется, верно? Есть такой пункт в Инструкции? Заранее спасибо)

        • Наталья:

          СПД предоставляется всегда, кроме случая, описанного ниже.
          В рубрике «Вопрос-ответ» было похожее обсуждение:

          Анна:
          21.04.2015 в 14:23
          Еще вопрос по предоставлению СПД. Согласно последним изменениям она предоставляется, когда признак поставки 2 или 3, в этом случае указываем ожидаемый срок поставки или поступления выручки. А когда у нас признак поставки 1 или 4, мы обязаны предоставлять СПД в банк?

          Светлана:
          22.04.2015 в 06:38
          Если речь идет о декларациях на товары, то СПД представляются только с признаками поставки 2 или 3. Автоматически декларации из таможни поступают в банк с признаками поставки 1 или 4. Если признак поставки (1 или 4) соответствует действительности, СПД представлять не нужно.
          По остальным документам (акты и т.п.) СПД представляются в любом случае.

  • Аноним:

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, клиент (нерезидент) не доплатил нам 35,47 USD.
    Срок действия контракта закончился 01.09.2010, предоставить какие-либо документы по данному ПС мы уже не можем.
    Мы обратились в банк, чтобы банк закрыл данный ПС по пункту 7.9, но у нас автоматически появляется нарушение статьи 19.
    Если срок исковой давности в данном случае или нам все равно придется получить и оплатить штраф, ведь нарушение по факту произошло более 4-х лет назад?

  • Станислав:

    Добрый день, упустили из виду что в соответствие с СПД крайний срок оплаты 19.10.2015, а деньги пришли 20.10.2015, подскажите пожалуйста как с минимальными потерями выкрутится из данной ситуации? подписать доп соглашение? или уже поздно?

    • Наталья:

      Добрый день!
      Я бы нарисовала сегодня доп.соглашение и на его основании сделала корректирующую СПД.

    • Наталья:

      Т.к. нарушения банк выявляет не сразу, думаю, должно прокатить)

  • Наталья:

    Добрый день! Белорусская компания оплатила счет на 30 евро меньше, мотивируя тем, что у них эта оплата попала под налогообложение 15 %. Уверяют, что я могу вернуть эту сумму через нашу налоговую. Я с таким в первый раз столкнулась, поиск в Консультанте и интернете ничего не дал. Позвонила в валютный контроль, но они говорят, что это обычное недополучение валютной выручки. Как быть?

    • Павел:

      Добрый день!
      У меня аналогичная ситуация с компанией из Армении — они ежемесячно присылают сумму, на 20 % меньшую, чем по контракту, мотивируют тем, что удерживается налог с неризидентов. Обещают предоставить справку из армянской налоговой, но справка выдается только в новом году за предыдущий год (в данном случае в марте 2016 обещают дать справку за 2015 год).
      Валютный контроль фиксирует нарушения по недополучению выручки, требуют справку. За 2015 уже зафиксировали, сказали, что теперь придется разговаривать с финмониторингом.
      Не понимаю, что делать. Помогите, пожалуйста, кто знает.

  • Эмиль:

    Добрый день!
    Имеется договор оказания маркетинговых, консультационных услуг. Суть в поиске проектов и клиентов для нерезидента, цель — обеспечение победы моего заказчика в тендерах.

    Гонорар выражается в процентном соотношении от суммы заключенных договоров моего Заказчика с клиентами.

    Предполагается в случае успешного проекта подписывать акт оказания услуг, но так как открыт паспорт сделки, требуется вводить ожидаемый срок поступления денежных средств.

    Проблема в том, что по условиям моего контракта заказчик хочет платить мне мой процент пропорционально каждому полученному платежу от своего клиента, что растягивается до середины 2017 года.

    Вопрос в том, смогу ли я подписывать акты оказания услуг по каждому платежу?

    Как лучше сформулировать оказанную услугу в этом случае?

    Можно ли подписать один акт оказания услуг (по факту победы заказчика в тендере), а инвойсы выставлять в течение всего действия договора?

    Каким в таком случае будет ожидаемый срок поступления средств?

    Спасибо!

    • Наталья:

      Добрый день! Мое мнение — ожидаемый срок можно поставить — срок действия паспорта сделки. Соответственно, подписать один акт на все суммы и на него сделать одну СПД. Если заказчик будет платить вам аванс частями, а потом вы закроете эти платежи одним актом — это нормально. Назначение платежа — думаю, не принципиально, можно — маркетинговые услуги по поиску клиентов.

      • Эмиль:

        Большое спасибо!
        Правильно ли я понял, что самый оптимальный вариант это открыть паспорт сделки на срок предполагаемого окончания договора моего заказчика со своим клиентом, выставлять инвойсы на аванс в течение всего действия договора, а в самом конце закрыть все это актом?
        Не противоречит ли это условиям контракта, в котором эта процентная часть прописана, как бонус за победу заказчика в тендере? Не означает ли это что акт необходимо закрывать сразу по акту подписания моим заказчиком договора?

  • Екатерина:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста Клиент не платит уже долгое время, направили уведомление о расторжении договора (еще в мае 2015), и подали иск в суд (в сентябре). На основании гарантийных писем (которые мы сами составляли) банк не корректирует СПД (хотя раньше такие письма принимал) и сроки оплаты давно уже просрочились. Банк требует доп.соглашение. Не понимаю о каком доп. соглашении идет речь, если договор расторгнут и уже не действует? Как в этом случае избежать штрафов по 19 статье?

  • Анна:

    Добрый день! По контракту с нерезидентом оформлен паспорт сделки. В конце 2013 года мы отгрузили нерезиденту товар на сумму чуть свыше 6 млн. руб. В СПД проставили признак поставки «исполнение обязательств резидентом в счет ранее полученного аванса от нерезидента», хотя фактически никаких денежных средств нам контрагент не перечислял. Т.е. СПД была оформлена с неверным признаком поставки. Вопрос — с какого момента имеет место нарушение сроков репатриации экспортной выручки, ведь СПД составлена неверно и ожидаемый срок мы в ней не указывали? Т.к. сумма недополучения свыше 6 млн. , подозреваю, что имеет место быть уголовное правонарушение. Каков срок давности по нему?
    P.S. Поступления средств от нерезидента точно не предвидится, т.к. в 2013 году мы заключили доп. соглашение о зачете данного долга в счет нашей задолженности нерезиденту за оказанные услуги в рамках этого же ПС. Судя по 173 ФЗ заключение соглашения о взаимозачете — запрещенная валютная операция. В Банк допник не предоставлялся.

  • Татьяна:

    Добрый день! С валютным контролем работать только начала, многого не понимаю. Подскажите пжл., у нас основным договором с контрагентом был предусмотрен аванс, который нерезидент нам платил в срок, теперь заключили ДС, что нерезидент платит по факту. В итоге, видимо нерезидент забыл, что заключили дс и заплатил нам аванс. Что теперь ставить в СВО 2100 или 2200. Или вообще в данной ситуации действовать по-другому, помогите пжл.

    • Наталья:

      Добрый день! Вы ставите код валютной операции по фактически произошедшим событиям) Если нерез заплатил аванс, то ставите код аванса, если по факту — ставите код по факту и предоставляете подтверждающий этот факт документ.

  • Екатерина:

    Добрый день! В июне 2015 года заключили контракт с ОАЭ на поставку им оборудования БУ на сумму 16 тыс долларов. Договором была предусмотрена рассрочка платежа на срок до 1 года, однако партнерые нерезиденты до сих пор не перевели на наш счет деньги и видимо не переведут никогда. ПС не открывался. Чем нам это грозит от ВК? Какими будут их действия?

    • Наталья:

      Добрый день! От ВК ничем не грозит, т.к. ПС нет. ВК включится в процесс только если будет операция по счету.

  • Виктория:

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста: по контракту пришла часть выручки (оплата по актам выполненных работ). Контрагент недоплатил 0,5 usd, т.е. у меня СПД>СВО. Но контракт еще не закрыт (в ПС сумма контракта стоит БС). Может ли контрагент доплатить эти 0,5usd при следующей оплате? Будет ли это считаться недополучением валютной выручки?

    • Наталья:

      Добрый день! Формально будет считаться, но за такую мелочь точно не должны наказывать.

  • Аноним:

    Добрый день!

    Подскажите, пожалуйста, если датой завершения обязательств по контракту, в том числе указанная в паспорте сделки, является декабрь 2013г, сальдо в вбк нулевое, но паспорт сделки не закрыт ни нами, ни банком по истечении 180 дней после этой даты, а у организации в 2016г сменился юр.адрес, является ли нарушением то, что ПС не был переоформлен в связи с этим изменением? Обязательно ли подавать заявления на закрытие ПС, если срок контракта истек?
    Просто банк прислал письмо об ожидаемых нарушениях.

    Спасибо.

  • Алексей:

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, у нас по нескольким контрактам (все Узбекистан)после отгрузки продукции (пиломатериалы) осталась неиспользованная валютная выручка, можно ли её зачесть на какой — либо один контракт (тогда её суммы хватит для отгрузки одного вагона пиломатериалов) и использовать для отгрузки продукции? если да то как это правильно оформить?

  • Наталья:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, у нас заключен ПС на услуги с нерезидентом. Сейчас они нам должны заплатить остаток, но просят скидку 25%. Как нам быть если они нам заплатят меньше, мы попадаем под 19 статью ВК? Может ли за нерезидента заплатить кто то другой?

  • Анастасия:

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста: Контрагент недоплатил 0,01 usd. Контракт еще не закрыт. Контрагент сказал доплатит со следующей отгрузкой, но эта отгрузка не попадает под срок в СПД. Т.е. неизвестно когда она будет… Что нам грозит за это?

  • Алёна:

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, ситуация следующая. У нас контракт без ПС. В контракте прописана 100% предоплата. Товар уже полностью затаможен и вывезен. По факту нам на счет клиент перечислил на 100$ меньше, чем было указано в инвойсе и соответственно в ГТД. Так получилось, что банк через который отправлялись деньги, удерживал комиссию с каждого платежа и в итоге всего удержал 100$. В наш банк пришла кредитовка уже за минусом этой суммы, а мне клиент скинул SWIFT на всю, указанную мной сумму, но без печати банка. Мы предоставили этот документ в банк, валютный контроль его принял, а через месяц после совершения сделки сообщил мне, что этот документ они принять не могут. В итоге, у нас получается недополучение валютной выручки на сумму 100$. Клиент не отказывается еще раз выслать эти 100$ со следующим платежом, но я теперь не знаю — как это можно оформить. Можно ли заключить какое то допсоглашение после фактического вывоза, если у нас в контракте 100%предоплата и товар уже вывезен. Помогите. Запуталась.

  • Олеся:

    Добрый день!как поступать если не резидент оплатил товар позже чем в срок в СПД на 2 дня.Нужно ли что то корректировать или просто ждать штрафа или чуда?

  • Ирина:

    Добрый вечер! Подскажите пож., у нас заключен договор с резидентом Индии, на основании которого они удерживают в бюджет в качестве налога на доходы нерезидентов у источника выплат согласно контракта 27,04%, но фактически удержали только 10%. Данную информацию в валютный контроль не подавали, ждали подписания ДС, где будет изменена % ставка. Будет ли нарушения при предоставлении данной информации, налог был удержан в 2016 году, а ДС июнем 2017? И что необходимо предоставить для уменьшения валютной выручки?спасибо.

Комментировать

*

code

Рейтинг@Mail.ru